퇴직연금 IRP 해지와 세금

개인형 퇴직연금(IRP)은 연말정산에서 세액공제 혜택을 받을 수 있는 대표적인 연금 상품으로 알려져 있죠. 흔히 '900만원 넣으면 최대 148만원 환급받는다'는 식의 이야기에 덜컥 가입하는 경우가 정말 많습니다. 

 

하지만, 오히려 연말정산시 세제 혜택만을 위해 가입했다가 IRP 해지시 공제액보다 더 큰 금액을 날리게 될 수 있으니 IRP 해지와 세금에 관해 꼭 알고 가시기 바랍니다!

 

 

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최대 148만원 돌려주는 개인형 IRP 

 

연금 저축 중 개인형 퇴직연금 IRP에 저축을 하면 연말정산 시 세액공제와 환급을 받을 수 있습니다. 2023년 최대 납입액 기준이 200만원 상향되어 납입액 최대 900만원까지 세액공제를 해주고, 소득이 5500만원 이하라면 16.5% 공제율이 적용되어 최대 148만 5천원을 아낄 수 있습니다. 

 

1. 납입액 최대 900만원까지 세액공제

• 연 납입액의 최대 600만원에 대해 세금 공제를 제공합니다.
• 추가로, 퇴직연금계좌(IRP)에 납입 중이라면 그 금액까지 추가한도를 더하여 900만원까지 세액공제 혜택이 증가합니다.
• 연금 수령액이 1,200만원을 넘기면 분리과세(15%)를 신청할 수 있습니다. ["분리과세가 뭐야?"]

 

2. 소득에 따라 달라지는 공제율(납입액에서 돌려받는 비율)

• 연 근로소득 5,500만원 이하(종합소득금액 4,000만원 이하): 납입액의 16.5% 
• 연 근로소득 5,500만원 초과(종합소득금액 4,000만원 초과): 납입액의 13.2%

예를 들어, 연 근로소득이 5,500만원 이하인 사람이 900만원을 납입했다면, 거기서 16.5%를 세액공제받을 수 있어 최대 148만 5천원까지 돌려받을 수 있습니다. (900만원 X 16.5% = 148만 5천원)

 

하지만! IRP에 모아둔 목돈을 찾기 위해 중도에 해지하게 되면 오히려 혜택 받을 수 있는 금액보다 더 많은 돈을 토해내야 할지도 모릅니다. IRP 해지 시 패널티는 어떻게 될까요?

 

 

 

IRP 중도인출 패널티

 

 

퇴직연금계좌 IRP에 차곡차곡 납입액을 쌓아 올리는 목적은 결국 은퇴 후 일을 할 수 없을 때 수입원을 마련하기 위함입니다. 세액공제 혜택을 제공하는 이유도 은퇴시기까지 꽤 오랜 기간을 자금 이동 없이 적립하는 것에 대해 IRP 계좌를 운영하는 금융사에서 일종의 보상을 하는 것으로 이해하면 쉬운데요.

 

그렇기 때문에 아무 때나 내가 원할 때 IRP 계좌를 해지하는 것은 IRP 존재 의의와 맞지 않으므로 일종의 패널티가 부과됩니다. 법적으로 정한 특정 사유만 제외하구요. 하나씩 차례대로 알아볼게요.

 

IRP 연금 수령 조건

1. 만 55세 이상 + 가입일로부터 5년 경과(퇴직금 없이 추가납입금만 있는 경우)
2. 단, IRP 계좌에 퇴직금이 있는 경우 5년 경과 요건 필요 없이 만 55세 이상이면 언제든 수령 가능

만약 IRP가 아닌 퇴직연금제도(DB형, DC형)에 가입하셨다면 만 55세가 넘어도 퇴직을 해야만 수령 가능합니다.

➡️ "DB형, DC형? 그게 뭐야?"

 

연금 수령 기간

• 10년~40년 중 선택
• 퇴직연금 수령기간이 10년 이하시 퇴직소득세 70% 원천징수
• 퇴직연금 수령기간이 10년 초과 시 퇴직소득세 60% 원천징수

 

IRP 중도해지 가능 사유

• 본인 또는 부양가족이 질병 등으로 6개월 이상 요양하는 경우
• 개인회생 절차가 개시 됐거나 파산선고를 받은 경우
• 천재지변을 당한 경우
• 무주택자가 본인 명의로 주택을 구매하거나 임차보증금을 부담하는 경우
• 사회적 재난을 당했을 경우

이처럼 정해진 사유가 아닌 경우에는 중도 인출이 불가능합니다. 그럼에도 불구하고 IRP 계좌에 묶어 둔 돈이 필요하다면 계좌 전체를 해지하는 방법밖에 없습니다.

 

 

IRP 해지 시 불이익 2 가지

IRP 계좌를 중도에 해지하면 기타소득세 16.5%가 부과됩니다. 그동안 IRP 자금을 운용하며 얻게 된 수익과 세액공제 혜택을 적용받은 납입액에 대해 세금을 내야 하는 건데요. 

 

만약, 연소득이 5500만원 이상인 납입자라면 13.2%의 세액공제 혜택을 받아오다가 IRP 계좌를 해지하면서 그것보다 훨씬 높은 16.5%의 세금을 내야 하는 겁니다. 

 

추가로, 만 55세까지 IRP를 유지하면 받을 수 있는 세제 혜택도 모두 잃게 됩니다. IRP 계좌를 만 55세 이후에 해지하면 퇴직급여액에 따라 퇴직소득세가 발생하는데, 근속연수 등 공제 조건이 많기 때문에 대부분의 실효세율은 5%에 못 미치는 경우가 대부분입니다. 해지 시 부과되는 16.5%에 비하면 턱없이 낮죠. 또한, 55세 이후 일시금으로 받기 위해 계좌를 해지하는 것이 아니라 연금으로 받으면, 납입한 원금이 소진될 때까지 퇴직소득세의 30~40%가 할인된 금액이 분할 부과되며 운용 수익이 연금으로 나올 땐 3.3~5.5%의 연금소득세가 부과됩니다. 

 

이처럼 십수 년 잘 유지해 오던 IRP 계좌를 해지하게 되면 많은 불이익을 받게 되니, 신중하게 결정하는 것이 좋습니다. 이렇게 어렵다면 어려운 IRP 계좌를 제대로 활용할 수 있는 방법은 없을까요?

 

 

 

 

 

IRP 활용 팁

1. 2023년 IRP 세액공제 내용

2023년 기준 IRP 세액공제

55세 이후에 연금을 수령할 때 3.3%~5.5%의 소득세를 부담하게 됩니다. 그리고 연간 수령액이 1,200만 원을 초과하면 종합소득합산과세를 받거나 분리과세를 신청할 수 있습니다.

 

 

2. 해지 시 패널티 피하기

IRP 계좌 해지시 패널티를 피하고 싶다면 퇴직금과 추가납입금을 따로 관리하는 방법이 있습니다. 바로, 퇴직급여용 IRP 계좌와 추가납입용 IRP 계좌를 각각 개설해 적립하면 됩니다. 

• 퇴직급여 IRP 계좌 1개, 추가납입 IRP 계좌 1개 각각 개설
• 금융회사 당 1인 1계좌 원칙이 있으니 서로 다른 금융회사에서 개설
• 급하게 돈이 필요할 때 둘 중 하나의 계좌만 해지하여 세제 불이익을 최소화

 

3. 가입 전 금융사별 IRP 계좌 수수료 확인하기

금융회사는 가입자가 납입한 금액을 관리해 주는 이유로 수수료를 부과합니다. IRP는 오랜 기간 유지하는 만큼 장기간에 걸쳐 수수료가 발생하다 보니 수익률에 영향을 미칠 수 있습니다. 그러니 다양한 금융사의 IRP 상품 조건을 자세히 살펴보고 선택하는 것이 좋습니다. 

 

금융회사마다 홈페이지에 개인형 IRP에 대한 수수료를 공시하고 있으니 꼭 비교하시기를 추천드리며, 금융투자협회 전자공시 시스템에서 한 번에 비교도 가능하니 아래를 눌러 바로 이동해서 확인해 볼 수 있습니다. 

 

 

 

 

혹시, 이미 가입한 상태라면 계좌 이체를 통해 수수료가 더 낮은 금융회사 IRP로 옮기는 것도 가능하니 수익률을 조금이라도 더 높여보시기 바랍니다.

 

어떻게 하면 IRP를 더 잘 활용할 수 있을지 아직 더 궁금하시다면 아래 글도 참고해 보세요!

퇴직연금 IRP 100% 활용법

 

 

 

 

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